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　　在投融資領(lǐng)域，有這樣一句話(huà)堪稱(chēng)經(jīng)典：有資金流的地方，就會(huì)有雷區(qū)存在。

　　

　　保理作為供應(yīng)鏈融資的重要組成部分，近年來(lái)呈現(xiàn)爆發(fā)式增長(zhǎng)，成為企業(yè)普遍接受的融資渠道。2016年國(guó)內(nèi)商業(yè)保理融資已達(dá)到5000億元的規(guī)模，預(yù)計(jì)今年會(huì)達(dá)到8000億元，明年有望突破萬(wàn)億。

　　

　　但是，受?chē)?guó)民經(jīng)濟(jì)經(jīng)濟(jì)增速下行壓力的影響，國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)也逐漸暴露出一些風(fēng)險(xiǎn)，和保理有關(guān)的信用違約案例時(shí)常見(jiàn)諸于報(bào)端。在當(dāng)前形勢(shì)下如何更好地強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和制定風(fēng)險(xiǎn)措施，以保障保理行業(yè)的規(guī)范運(yùn)營(yíng)和健康發(fā)展，值得業(yè)內(nèi)人士思考和研究。

　　

　　常見(jiàn)雷區(qū)，要牢記于心

　　

　　01、信用風(fēng)險(xiǎn)

　　

　　信用風(fēng)險(xiǎn)，主要包括買(mǎi)方和賣(mài)方兩大方面。具體來(lái)說(shuō)，即買(mǎi)方信用風(fēng)險(xiǎn)( 賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)):應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓與受讓是保理業(yè)務(wù)的核心，借款人與還款人分離是其與貸款區(qū)別的顯著特征,是保理業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn).賣(mài)方信用風(fēng)險(xiǎn): 賣(mài)方客戶(hù)通常作為國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的申請(qǐng)主體(定向保理除外)，其信用狀況的優(yōu)劣，經(jīng)營(yíng)實(shí)力的強(qiáng)弱都會(huì)對(duì)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)生重要影響。

　　

　　a)欺詐風(fēng)險(xiǎn)：客戶(hù)為達(dá)到融資目的，在并無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的情況下是通過(guò)偽造變?cè)彀l(fā)票、構(gòu)建虛假合同等形式套取資金;

　　

　　b)拖欠風(fēng)險(xiǎn)：買(mǎi)方企業(yè)超過(guò)規(guī)定的信用期限付款使保理商無(wú)法及時(shí)收回融資款;

　　

　　c)壞賬風(fēng)險(xiǎn)：賣(mài)方企業(yè)應(yīng)收賬款不能按照發(fā)生數(shù)額回收，轉(zhuǎn)化為保理商的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。

　　

　　02、法律風(fēng)險(xiǎn)

　　

　　保理業(yè)務(wù)的最大特點(diǎn)就是獲得融資方和最終還款人二者分離，銀行不得不承受由于這兩者分離所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。從保理業(yè)務(wù)的整個(gè)過(guò)程來(lái)看，法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：

　　

　　a)應(yīng)收賬款的合法性：即債權(quán)是否合法有效。若保理商受讓了法律明文規(guī)定不得讓與的應(yīng)收賬款，就會(huì)面臨法律風(fēng)險(xiǎn);

　　

　　b)合同瑕疵風(fēng)險(xiǎn)：如果買(mǎi)賣(mài)雙方出現(xiàn)了履約瑕疵，很可能出現(xiàn)貿(mào)易糾紛，倘若保理商陷入此類(lèi)糾紛，必將對(duì)保理融資的安全回收帶來(lái)負(fù)面影響;

　　

　　c)轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)：保理商未按照法律規(guī)定的“應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知”方式操作，進(jìn)而產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)

　　

　　03、操作風(fēng)險(xiǎn)

　　

　　操作風(fēng)險(xiǎn)是指在業(yè)務(wù)發(fā)生過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括六個(gè)方面:

　　

　　a)盡職調(diào)查階段：在客戶(hù)和應(yīng)收賬款的選擇上，為有瑕疵的應(yīng)收賬款辦理保理，缺乏對(duì)雙方貿(mào)易背景真實(shí)性調(diào)查;

　　

　　b)操作設(shè)計(jì)階段：在簽訂保理協(xié)議的過(guò)程中，由于保理協(xié)議內(nèi)容不完善、條款不全面、約定不受法律保護(hù)等情況，導(dǎo)致在具體操作及后續(xù)的執(zhí)行上出現(xiàn)困難;

　　

　　c)貸中管理階段：對(duì)于受讓的增值稅發(fā)票、商務(wù)合同、提貨單等單據(jù)，由于經(jīng)辦人員對(duì)單據(jù)審核不仔細(xì)不到位而造成假單據(jù)真融資的情況和其他違規(guī)行為;

　　

　　d)貸后回收階段：保理商給客戶(hù)融資后，經(jīng)辦人員忽視了對(duì)賣(mài)方應(yīng)收賬款的回收監(jiān)督，使得客戶(hù)將款項(xiàng)挪作他用，保理商融資款回收便會(huì)出現(xiàn)困難。

　　

　　地雷排查，須一網(wǎng)打盡

　　

　　01、做好盡職調(diào)查，嚴(yán)格把關(guān)交易對(duì)手

　　

　　a)落實(shí)盡職調(diào)查的每一個(gè)環(huán)節(jié)，把好客戶(hù)及業(yè)務(wù)準(zhǔn)入關(guān)。關(guān)注交易雙方的基本情況、信用記錄和保理方案的選擇是否合理等內(nèi)容;

　　

　　b)加強(qiáng)貿(mào)易真實(shí)性的審查和管理，防范保理業(yè)務(wù)欺詐。可以選擇實(shí)地走訪與調(diào)查、輔助非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式。

　　

　　02、結(jié)合保理業(yè)務(wù)提點(diǎn)，重視關(guān)鍵內(nèi)容審核

　　

　　a)加強(qiáng)應(yīng)收賬款真實(shí)性審核，認(rèn)真梳理合同要素的邏輯性。重點(diǎn)審核合同的生效時(shí)間、標(biāo)的物價(jià)格、付款方式、違約責(zé)任等關(guān)鍵內(nèi)容;

　　

　　b)做好應(yīng)收賬款的對(duì)賬工作，注意對(duì)賬的技巧和方法，關(guān)注出現(xiàn)的差額及信息的一致性。

　　

　　03、加強(qiáng)跟蹤管理，及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)

　　

　　a)嚴(yán)格執(zhí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，密切監(jiān)控保理資金的用途和流向，嚴(yán)禁資金進(jìn)入股市、信托產(chǎn)品等風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目;

　　

　　b)加強(qiáng)應(yīng)收賬款專(zhuān)戶(hù)管理，要求客戶(hù)開(kāi)立專(zhuān)用于應(yīng)收賬款回收的保理賬戶(hù)，并密切關(guān)注專(zhuān)戶(hù)資金進(jìn)出情況;

　　

　　c)加強(qiáng)回款管理，保理商應(yīng)建立專(zhuān)業(yè)化的專(zhuān)戶(hù)聯(lián)動(dòng)扣款功能，防止客戶(hù)挪用專(zhuān)戶(hù)資金;

　　

　　d)強(qiáng)化日常監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，要定期開(kāi)展客戶(hù)檢查回訪，密切關(guān)注重大事項(xiàng)變更等風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng);

　　

　　e)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)保全措施，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)迅速做出反應(yīng)，主動(dòng)啟動(dòng)催收程序。

　　

　　04、強(qiáng)化內(nèi)部管理，健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制

　　

　　a)制定詳細(xì)規(guī)范的業(yè)務(wù)管理辦法和操作流程，明確人員職責(zé)與風(fēng)險(xiǎn)政策;

　　

　　b)建立并完善內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，定期評(píng)定制度和政策的有效性;

　　

　　c)配備專(zhuān)職的法律人員，加強(qiáng)對(duì)合同內(nèi)容、條款及履約合理有效性的審查;

　　

　　d)加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，建立專(zhuān)業(yè)人才隊(duì)伍，提高經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)技能，規(guī)范操作行為。

　　

　　我們知道，保理業(yè)務(wù)的核心是供應(yīng)鏈金融，是基于真實(shí)貿(mào)易發(fā)生的業(yè)務(wù)關(guān)系而進(jìn)行的資金墊付、周轉(zhuǎn)，幫助打通企業(yè)生意的資金流，加速資金的流轉(zhuǎn)，減少資金站崗，是中小微企業(yè)進(jìn)行融資的重要渠道之一。

　　

　　在國(guó)家提出要大力發(fā)展應(yīng)收賬款融資的利好政策推動(dòng)下，商業(yè)保理行業(yè)將迎來(lái)持續(xù)快速發(fā)展的歷史性機(jī)遇，同時(shí)也將迎來(lái)新的挑戰(zhàn)。注意規(guī)避保理業(yè)務(wù)中可能存在的一般性風(fēng)險(xiǎn)，更應(yīng)敏銳抓住保理業(yè)務(wù)中可能出現(xiàn)的特有風(fēng)險(xiǎn)因素，有針對(duì)性地提高保理業(yè)務(wù)風(fēng)控機(jī)制，才能確保保理融資能更好地服務(wù)于中小微企業(yè)。

　　

　　來(lái)源：亞洲保理