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　　2020年5月26日，中國銀保監(jiān)會印發(fā)《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》（以下簡稱“國家監(jiān)管辦法”），旨在進一步加強融資租賃公司監(jiān)督管理，規(guī)范經(jīng)營行為，防范化解風險，促進融資租賃行業(yè)規(guī)范有序發(fā)展。截至2021年4月，全國累計12個?。ㄊ小⒆灾螀^(qū)）出臺地方《融資租賃公司監(jiān)督管理指引（試行）》）（含征求意見稿）（以下簡稱“地方監(jiān)管細則”），融資租賃行業(yè)進入行業(yè)規(guī)范的調(diào)整期，但面對租賃期限長、單個項目租賃金額較大、行業(yè)收益率下行、受市場政策影響較大等突出的問題，如何提高融資租賃公司的籌融資能力，是一個籌融資從業(yè)人員需要深入思考的課題。

　　

　　目前，融資租賃公司通過銀行貸款的渠道相對狹窄，主要采用固定資產(chǎn)貸款、應收賬款保理、流動資產(chǎn)貸款等方式籌措資金。就目前已出臺地方監(jiān)管細則而言，對融資租賃公司“資本管理”、“業(yè)務投向”等方面進行了規(guī)范，以下結(jié)合上述方面對銀行融資策略進行探析。

　　

　　一、加強融資租賃公司資本風險管理，建立穩(wěn)健的資本管理制度及可持續(xù)的資本補充機制，積極探索多元化銀行融資方式。

　　

　　加強融資租賃公司資本風險管理，根據(jù)國家監(jiān)管辦法的第二十三條：“融資租賃公司應當建立資產(chǎn)質(zhì)量分類制度和準備金制度。在準確分類的基礎(chǔ)上及時足額計提資產(chǎn)減值損失準備，增強風險抵御能力。”地方監(jiān)管細則對此作了不同規(guī)定，其中：北京、山東、湖南、河北、廣西、青海等地需按照不低于風險資產(chǎn)期末余額1%～1.5%計提一般風險損失準備。

　　

　　夯實融資租賃公司資本充足，北京、山東等地在地方監(jiān)管細則中約定了建立以資本充足率為核心，包括資本補充、規(guī)劃、內(nèi)部資本評估、動態(tài)補充在內(nèi)的資本約束管理體系。

　　

　　積極探索多元化方式，合理評估擬實施融資租賃項目的現(xiàn)金回籠、盈利能力、合規(guī)情況、租賃期限等方面，若遇到銀行額度不足等不利情況，可能無法直接通過項目應收賬款保理、項目固定資產(chǎn)貸款等匹配項目的籌資方式融資，這時可先通過短期流動資金貸款撬動項目，找準銀行額度較為充足、銀行貸款利率合適的時機，通過項目應收賬款保理或項目固定資產(chǎn)貸款置換用于項目的短期流動資金貸款。這樣，既能推動項目實施，也能盡量避免資金期限錯配風險。

　　

　　二、規(guī)范業(yè)務導向，積極服務實體經(jīng)濟，適度運用銀行票據(jù)融資，進一步夯實融資租賃公司籌融資能力。

　　

　　落實好國家監(jiān)管辦法要求，發(fā)揮好服務實體經(jīng)濟作用。根據(jù)國家監(jiān)管辦法的第四條及第七條：“鼓勵各地加大政策扶持力度，引導融資租賃公司在推動裝備制造業(yè)發(fā)展、企業(yè)技術(shù)升級改造。設(shè)備進出口等方面發(fā)揮重要作用，更好地服務實體經(jīng)濟，實現(xiàn)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。”、“適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)。”融資租賃公司在做好固定資產(chǎn)融資租賃服務的基礎(chǔ)上，為更好地支持實體經(jīng)濟，可適度運用銀行承兌匯票等銀行票據(jù)融資方式滿足直接融資租賃項目資金需求，項目實施過程如下：先由融資租賃公司（以下簡稱：出租人）、項目公司（以下簡稱：承租人）、設(shè)備供應商（以下簡稱：供應商）等三方簽訂融資租賃合同及設(shè)備采購合同，再由出租人給供應商開具遠期銀行承兌匯票（以下簡稱：銀票）作為設(shè)備采購對價款，自此三方達成融資租賃業(yè)務，供應商可將該銀票辦理貼現(xiàn)或者背書，出租人在銀承到期日前將資金存入承兌銀行即可，出租人可充分利用銀票承兌前的時間籌措項目資金，減少資金壓力，增強了融資租賃公司的財務彈性。項目實施流程圖如下：

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　　受宏觀經(jīng)濟增速放緩、金融監(jiān)管環(huán)境趨嚴、行業(yè)競爭加劇、新冠疫情等因素影響，融資租賃行業(yè)業(yè)務發(fā)展模式或?qū)⒚媾R一定調(diào)整，對籌融資管理工作也提出了更高的要求，關(guān)注市場、緊跟政策、靈活融資、持續(xù)創(chuàng)新，更高效地完成項目融資，服務實體經(jīng)濟，為融資租賃公司的發(fā)展保駕護航。

　　

　　作者：林曉舜

　　

　　二零二一年肆月