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前言

 

 

租賃公司的本質(zhì)是經(jīng)營風險的類金融公司，風險管理的水平，決定了租賃公司的經(jīng)營能力及投資價值。而風險管理工作中一個常見的誤區(qū)是認為風險管理的目的是一味地回避風險，制約業(yè)務的發(fā)展。其實，好的風險管理可以幫助業(yè)務規(guī)范、健康的發(fā)展，為業(yè)務提供決策依據(jù)，避免單靠主觀、定性、“拍腦袋”的決策。

 

租賃公司的每一個業(yè)務和經(jīng)營活動都是通過承擔風險來換取收益的。高風險高收益，低風險低收益，沒有免費的午餐，這已成為共識。良好的風險管理將在此發(fā)揮很大作用成為租賃公司的核心競爭力。租賃公司應通過承擔自己擅長管理的風險來獲取收益，通過積極、主動的組合管理，在成本與收益之間、風險與回報之間做出最佳的選擇和平衡，使得最終的經(jīng)營成果與公司設定的風險偏好相一致。

 

然而在實踐中，部分租賃公司的風險管理工作仍在水深火熱之中，如何優(yōu)雅的把控風險底線？本文嘗試從股東訴求、組織架構(gòu)及績效管理、風險文化、風險政策、業(yè)務流程、制度建設等六個方面梳理風險管理工作中的難點、重點。

 

股東訴求

 

不同股東對于租賃公司的投資訴求不同，也意味著對于風險的認識、理解以及容忍度的不同。需結(jié)合股東的訴求，董事會應下設風險管理委員會作為公司風險管理的最高決策機構(gòu)，以明確公司風險偏好、風險容忍度及各項風險管理目標，對公司的總體風險管理進行監(jiān)督。公司管理層應圍繞著風險管理委員會設定的風險偏好、風險容忍度及各項風險管理目標，制定租賃公司的經(jīng)營計劃、風險管理計劃，并定期匯報給風險管理委員會。

 

例如，廠商系租賃公司的股東訴求為促銷，風險偏好應高于一般租賃公司。風險防范以租賃物件為核心，核心控制手段為拖機、再制造、再銷售。此類業(yè)務的風險容忍度對于逾期的容忍度應略高一些，對于壞賬的容忍度應略低一些。根據(jù)股東訴求而設定的業(yè)務模式、風險偏好、容忍度，再去設定相應的風險管理目標，相應的更合理、更接地氣的便于執(zhí)行。

 

組織架構(gòu)及績效管理

 

從組織架構(gòu)的角度，公司應由董事會聘任風險總監(jiān)（首席風險官），并納入高管序列，牽頭負責全面的風險管理工作，并保證充分的獨立性，獨立于業(yè)務條線，可以向董事會匯報公司風險管理工作的情況。應明確風險管理的職能部門、業(yè)務部門以及其他部門在風險管理中的職責分工，建立部門之間有效制衡、相互協(xié)調(diào)的運行機制。 

 

受不同部門的績效考核目標制約，風險管理體系中的前、中臺之間可能存在潛在的沖突。在租賃公司風險管理體系建設的起步階段，業(yè)務前臺與風險中臺的關系處理得好壞，尤其是風險管理中臺在監(jiān)督控制工作中的權威性和相關風險信息全面性、及時性和準確性等方面能否切實得到保障，將直接決定租賃公司風險管理體系建設的成敗。如果處理不好前臺與中臺的關系，往往會導致風險管理職能部門成為擺設，無法真正發(fā)揮作用。如何使得前、中臺在各自保持一定獨立性的同時，呈現(xiàn)良好的相互合作關系，是租賃公司風險管理體系成功建立的關鍵之一。

 

前臺與中臺的關系既不是傳統(tǒng)觀念中的控制與被控制，也不是相互競爭，更不是相互對抗，而是在一定程度上相互制衡的良性合作關系。為實現(xiàn)中臺風險管理工作中的公平性與公正性，中臺的薪酬和晉升激勵應該與其風險管理工作的準確性和獨立性掛鉤，而非與前臺的經(jīng)營業(yè)績掛鉤，才能有效避免前臺與中臺的利益沖突。培育良好而健康的前臺和中臺關系的關鍵，在于真正認識到風險管理對于租賃公司自身的重要性，即良好的風險文化是基礎，從而賦予和保障風險管理職能部門的權威性和暢通的信息渠道。當然，風險管理職能部門的職能行使也不能官僚，不能本位主義，需要站在整個公司經(jīng)營的視角去思考問題，也需要適當?shù)目冃Э己恕?/span>

 

風險文化

 

風險管理工作中另一個常見的誤區(qū)是認為風險管理僅是風險管理職能部門的事情。好的風險管理決不僅僅是風險管理人員的工作，它應該是一個租賃公司上至董事會，下至一線業(yè)務人員全員的工作。當業(yè)務人員準備做一項業(yè)務時，他不僅僅需要從財務的角度洞悉該業(yè)務可能帶來的收益，還同時需要對該業(yè)務帶來的風險有透徹的理解。這兩方面是此業(yè)務不可或缺的核心內(nèi)容，業(yè)務人員絕對不能只關注一個而忽視了另一個，更不能把他們割裂開來。這也是為什么在租賃公司風險管理實踐中把業(yè)務條線作為風險管理的第一道防線的原因。

 

風險政策

 

從風險政策的角度，公司應根據(jù)董事會批準的風險偏好、風險容忍度及各項風險管理目標，結(jié)合自身的經(jīng)營資源以及擅長管理的風險，制定相應的風險政策指引，政策指引應包括行業(yè)及客戶群的偏好分層、資產(chǎn)組合管理、額度管理、準入指標、交易結(jié)構(gòu)要求、租賃物件要求、例外管理等方面，業(yè)務部門按照設定的政策指引進行業(yè)務導入，并根據(jù)宏觀經(jīng)濟及中觀行業(yè)的變化情況，進行定期及不定期的更新。一個好的風險政策，對于業(yè)務導入和基本的風險把控起到指導作用，需要清晰、可執(zhí)行、接地氣的標準。通常在制定的過程中，需要多次的探討及探索，找到一個業(yè)務機會與風險控制的平衡點，體現(xiàn)出公司的風險偏好，并獲得管理層乃至董事會的認可及支持，在實務中認真執(zhí)行。當然，風險政策也不可能涵蓋所有的業(yè)務形態(tài)，必然存在例外情形，這時需要清晰的例外管理流程來應對，如果一個租賃公司80%的業(yè)務均在風險指引的范圍之內(nèi)，那么這個風險政策的制定就算非常成功了。

 

業(yè)務流程

 

從業(yè)務流程的角度，風險管理工作應涵蓋租前、租中、租后的全業(yè)務流程。租前環(huán)節(jié)主要包括盡職調(diào)查、合規(guī)審查、信審審查、項目審批等內(nèi)容。其中盡職調(diào)查工作屬于風險防范中最重要的基礎，如果盡職調(diào)查環(huán)節(jié)形同虛設或弄虛作假，后期審查未能有效識別，則賴以分析的基礎并不真實，形成的結(jié)論必然有偏差。所以加強前臺盡調(diào)能力、強化前臺盡調(diào)責任，成為各家租賃公司風險管理工作中的重點、難點。合規(guī)審查在目前的嚴監(jiān)管背景下，越來越重要，既要守住租賃公司合法合規(guī)經(jīng)營的底線，又不能教條主義，要為公司經(jīng)營活動獻言獻策。即需要扎實的法律專業(yè)知識，又要有豐富的租賃行業(yè)實踐，以及對于新法律法規(guī)出臺的監(jiān)管意圖的深入理解。

 

一個好的合規(guī)是公司合法合規(guī)經(jīng)營的護航者，一個不好的合規(guī)可能成為公司順暢經(jīng)營的絆腳石。信用風險是租賃公司經(jīng)營活動中面臨的最重要的風險因素，信審審查亦為各個租賃公司最為看重的風控重點。一個好的信審，需要對可能面臨的風險有著極其敏銳的嗅覺，對于“打假”工作有著強烈的好奇心和敏感度，對于不同形態(tài)的企事業(yè)單位的運行管理機制、不同行業(yè)發(fā)展的影響因素、不同企業(yè)的商業(yè)模式及核心競爭力均保持著新鮮的學習勁頭和求是精神，才能把項目抽絲撥繭的剖析清楚，練就“拋開現(xiàn)象看本質(zhì)”的能力，才能給予公司決策層清晰的決策建議。

 

在項目審批環(huán)節(jié)，為了規(guī)避個人決策可能產(chǎn)生的決策偏見，各家租賃公司基本采用的是信審會的集體決策制，信審會委員們的構(gòu)成、專業(yè)能力以及履職態(tài)度成為了該環(huán)節(jié)的核心關鍵，既要保證足夠的時間精力看項目，又要有實質(zhì)風險的識別能力，以及站在公司經(jīng)營視角下公平、公正、公開的審批態(tài)度。而對于不同類型的項目，如中小微業(yè)務，應采取分層分級的審批機制，同時建立授權到人、動態(tài)監(jiān)控的授權管理方法，以適應不同業(yè)務形態(tài)對于審批效率的要求。最終租前環(huán)節(jié)達到“調(diào)審分離，審貸分離，分級審批，授權管理”的信貸管理基本制度，以達到即控制風險，又不失經(jīng)營效率的效果。

 

租中環(huán)節(jié)主要包括合同制作、簽約、投放審查及審批等內(nèi)容，是基于租前審批完成后的執(zhí)行，在把控法律底線的基礎上，控制操作風險，通過格式條款鎖定，合同要素復核，嚴格面簽核章核身份并留有影像資料，嚴格逐條進行放款條件審查等等。租后環(huán)節(jié)主要包括資產(chǎn)巡視，租金提示，租金回籠，逾期催收，五級分類，不良處置等，重點在于及時的發(fā)現(xiàn)異常，及時預警，及時處理，及早退出。而將整個流程信息化，對于業(yè)務流程的監(jiān)控、管理、檢查、分析、改進等具有較好的實踐意義。

 

制度建設

 

從制度建設的角度，盡職調(diào)查環(huán)節(jié)應包括盡職調(diào)查管理辦法、盡調(diào)指引、盡職調(diào)查報告等制度及工具；合規(guī)及信審審查環(huán)節(jié)應包括合規(guī)及信審審查管理辦法、審查指引、審查報告等制度及工具；項目審批環(huán)節(jié)應包括公司授權管理辦法、有權審批人/機構(gòu)的決策程序及議事規(guī)則。合同制作環(huán)節(jié)應包括合同制作管理辦法、操作指引；合同簽約環(huán)節(jié)應包括合同簽約管理辦法、操作指引；投放審查環(huán)節(jié)應包括投放審查管理辦法、操作指引等制度及工具。租金管理環(huán)節(jié)應包括租金管理辦法、操作細則、租金管理臺賬等制度及工具；資產(chǎn)分析環(huán)節(jié)應包括五級分類管理辦法、資產(chǎn)報告制度、資產(chǎn)臺賬等制度及工具；租后檢查環(huán)節(jié)應包括資產(chǎn)巡視管理辦法、逾期/不良項目管理辦法等等。

 

總結(jié)

 

綜上所述，要做好風險管理工作，應先充分理解股東的訴求，明確風險偏好、風險底線。通過適當?shù)慕M織架構(gòu)及績效考核，來明確職責及建立制衡機制。通過清晰的風險政策來指導業(yè)務部門導入公司偏好資產(chǎn)。通過完善的制度規(guī)范來約束一定的執(zhí)行標準。通過合理的流程設置及信息化保障項目流轉(zhuǎn)的高效。通過專業(yè)化的團隊進行執(zhí)行并不斷改善，以形成公司整體的風險文化。在租賃公司的經(jīng)營中控制風險，以期形成與股東風險偏好一致的經(jīng)營成果。 

 

想要優(yōu)雅的把控風險底線，說說容易，做起來難，需要腳踏實地、一步一個腳印的落地及執(zhí)行，與各位風險管理有識之士共勉！