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【實(shí)務(wù)操作】商用車融資租賃業(yè)務(wù)案例分析


編輯：admin / 發(fā)布時間：2017-07-03 / 閱讀：506
　　【案例簡介】A股份有限公司（“A”）主要業(yè)務(wù)包括鋰離子電池以及其他電池、充電器、電子產(chǎn)品、儀器儀表等及附件的生產(chǎn)、銷售；作為A汽車有限公司A品牌乘用車、電動車的總經(jīng)銷商，從事上述品牌的乘用車、電動車及其零部件的營銷、批發(fā)和出口，提供售后服務(wù)等。
　　
　　W租賃公司開發(fā)了A股份有限公司廠商租賃業(yè)務(wù)，A作為國家重點(diǎn)新能源汽車生產(chǎn)企業(yè)，產(chǎn)品市場認(rèn)可度較高，具備較強(qiáng)的品牌效應(yīng)。本項(xiàng)由A向W租賃公司推薦客戶（承租人），并承擔(dān)租金催收以及按照保證條件履行相應(yīng)的保證義務(wù)，W租賃公司對A推薦的客戶（承租人）進(jìn)行核實(shí)、認(rèn)定后，最終確定承租人并提供租賃配套服務(wù)。項(xiàng)目總額度為6億元人民幣，額度有效期為3年，有效期內(nèi)額度循環(huán)使用。
　　
　　一、租賃物評價(jià)
　　
　　（一）租賃物基本情況
　　
　　本項(xiàng)目租賃物為A生產(chǎn)的各類車輛，其中熱門車型有純電動客車及純電動出租車。
　　
　?。ǘ┳赓U物情價(jià)格及稅費(fèi)
　　
　　1、租賃物價(jià)格
　　
　　本項(xiàng)目主要租賃物由于產(chǎn)品規(guī)格及定做內(nèi)飾不同，其價(jià)格也大行徑庭，但主要產(chǎn)品價(jià)格在50~500萬元人民幣。
　　
　　2、租賃物稅費(fèi)
　　
　　本項(xiàng)目的車輛生產(chǎn)廠商及承租人均為國內(nèi)法人、自然人、個體工商戶及其他事業(yè)單位，租賃物不涉及進(jìn)出口，因此，在本項(xiàng)目的交易過程中不涉及關(guān)稅。在購車環(huán)節(jié)，W租賃主要的稅負(fù)為印花稅。
　　
　　3、租賃物技術(shù)水平
　　
　　A生產(chǎn)的純電動大巴已通過歐盟認(rèn)證并入選國家及相關(guān)省市的補(bǔ)貼目錄，A在產(chǎn)品制造過程中均嚴(yán)格遵循汽車制造行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格遵循國家器械法律法規(guī)與相關(guān)公告要求執(zhí)行。A純電動大巴是全球一級踏步全通道低地板純電動大巴，實(shí)現(xiàn)了無障礙乘車，采用了全球領(lǐng)先的輪邊驅(qū)動技術(shù)，實(shí)現(xiàn)了后橋兩側(cè)電機(jī)驅(qū)動、輪邊減速功能。但由于客車一般都采用訂單式生產(chǎn)，而非定量化生產(chǎn)，車型根據(jù)客戶不同需求進(jìn)行個性化定制，除車輛底盤較為一致外，車內(nèi)配置都將以客車實(shí)際需求進(jìn)行定做，其市場銷售沒有固定的批量細(xì)化產(chǎn)品，租賃物整體綜合技術(shù)指標(biāo)一般沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，僅對租賃物各部件有具體規(guī)格描述，所以，在此我們將不對租賃物整體技術(shù)指標(biāo)做定性描述。
　　
　　A生產(chǎn)的電動汽車符合國家《純電動乘用車技術(shù)條件》，入選《節(jié)能與新能源汽車示范應(yīng)用工程推薦車型目錄》，入選中央國家機(jī)關(guān)11個部門首批試用公務(wù)車。A純電動出租車單次充電綜合行駛里程可達(dá)400公里，是目前世界上續(xù)駛里程最長的純電動出租車，完全可以滿足出租車在市區(qū)單日行駛里程，相比傳統(tǒng)燃油車可以節(jié)省80%的使用費(fèi)用。
　　
　　A生產(chǎn)的燃油車符合國家排放標(biāo)準(zhǔn)，多款車型入選國家節(jié)能減排車型補(bǔ)貼目錄，嚴(yán)格遵循國家相關(guān)法律法規(guī)與相關(guān)公告要求執(zhí)行，燃油車根據(jù)排量可分為1.0、1.6、2.0、2.4四種基本類型，每種類型均有多款車型（微型轎車、緊湊型、B級車、SUV、MPV等），每款車型根據(jù)車內(nèi)配置不同，種類繁多。
　　
　　4、通用性及先進(jìn)性
　　
　　在通用性方面，車輛作為運(yùn)輸工具，應(yīng)用面較廣，具有很強(qiáng)的通用性。
　　
　　A作為國內(nèi)客車銷售排名前十位企業(yè)之一，擁有較高的品牌號召力和較高的市場占有率，據(jù)汽車協(xié)會統(tǒng)計(jì)，A各主要品牌燃油車車輛的區(qū)域市場綜合占有率約為5%，市場渠道穩(wěn)定，產(chǎn)品區(qū)域適應(yīng)性強(qiáng)，適合不同消費(fèi)者的需求。A新能源車由于市場還在培育中，目前A是全球首家實(shí)現(xiàn)電動車商業(yè)化運(yùn)營的企業(yè)，續(xù)航能力在業(yè)內(nèi)領(lǐng)先，電池安全性以及耐用性經(jīng)過專業(yè)檢測、國家組織的專家評審、并擁有7年的實(shí)際運(yùn)營經(jīng)驗(yàn)。
　　
　　A生產(chǎn)的車輛一般的跟換周期為6~10年，新能源大巴車可使用年限超過10年。
　　
　　二、廠商評價(jià)
　　
　　（一）基本情況
　　
　　1、廠商基本情況
　　 

序號

項(xiàng)目

內(nèi)容

1

廠商的名稱

A股份有限公司

2

法定代表人

文森特

3

公司性質(zhì)

股份有限公司

4

成立時間

2000年12月20日

5

注冊地點(diǎn)

M市M區(qū)M路

6

注冊資本

3億人民幣

7

實(shí)收資本

3億人名幣

8

2015年6月的資產(chǎn)負(fù)債率

75%

9

貨款卡號

***

 

 

10

 

 

經(jīng)營范圍和主營業(yè)務(wù)

鋰離子電池及其他電池、充電器、電子產(chǎn)品、儀器儀表等及附件的生產(chǎn)、銷售；作為A汽車有限公司A品牌乘用車、電動車的總經(jīng)銷商，從事上述品牌的乘用車、電動車及其零部件的營銷、批發(fā)和出口，提供售后服務(wù)等。

11

主要產(chǎn)品

A生產(chǎn)的系列車輛

12

經(jīng)營年限是否能夠覆蓋租賃期

能

 
　　2、股權(quán)結(jié)構(gòu)
　　

主要股東名稱

出資金額

持股比例

出資方式

文森特

9，000萬元

30%

現(xiàn)金

詹姆斯

6，000萬元

20%

現(xiàn)金

T投資管理集團(tuán)有限公司

4，500萬元

15%

現(xiàn)金

其他股東

10，500萬元

35%

現(xiàn)金

 
　　3、管理層介紹　　 

承租企業(yè)法人代表/實(shí)際控制人/總經(jīng)理及主要經(jīng)辦人員基本信息

姓名

職務(wù)及榮譽(yù)

任職年限

聯(lián)系方式

文森特

法定代表人、董事長、總裁

4

【***】

詹姆斯

副董事長、非執(zhí)行董事長

4

【***】

庫克

副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)

2

【***】

 　　4、重大事項(xiàng)評審

　　
　　截至報(bào)告完成日，按其最新年報(bào)披露，該公司無應(yīng)披露而未披露的重大事項(xiàng)。該公司存在重大訴訟案件兩起：XX訴訟案件、M工程公司損害賠償糾紛，預(yù)計(jì)公司會有約900萬元人民幣的損失。
　　
　　（二）廠商業(yè)務(wù)經(jīng)營情況
　　
　　1、行業(yè)分析
　　
　　受宏觀環(huán)境和需求疲弱等因素影響,中國汽車行業(yè)延續(xù)疲軟態(tài)勢，其中運(yùn)動型多用途乘用車(SUV)產(chǎn)銷增速較大,遠(yuǎn)高于其他車型,自主品牌乘用車市場表現(xiàn)尤其低速。受累于國內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)增長放緩及自主品牌整體市場份額下降的影響,國內(nèi)汽車市場的競爭日趨激烈,形成極具挑戰(zhàn)的市場格局。
　　
　　新能源汽車方面,目前新能源汽車在公務(wù)用車、城市公共交通等領(lǐng)域的應(yīng)用已逐步提速,新能源汽車的推廣進(jìn)度有所加快。隨著新能源汽車技術(shù)的持續(xù)積累和產(chǎn)業(yè)配套的不斷成熟,新能源汽車在動力、操控性能及使用的便利性等方面已逐漸接近傳統(tǒng)汽車的水平,而在節(jié)能和環(huán)保方面,更是顯著超越傳統(tǒng)汽車。憑借性能優(yōu)越的汽車產(chǎn)品,擁有成熟技術(shù)的新能源汽車廠商已經(jīng)逐步鞏固其行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)地位,繼續(xù)成為行業(yè)發(fā)展的領(lǐng)跑者。
　　
　　2012年6月,國務(wù)院正式印發(fā)《節(jié)能與新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃(2012-2020年)》,明確了以的純電驅(qū)動為新能源汽車發(fā)展和汽車工業(yè)轉(zhuǎn)型的主要戰(zhàn)略取向。當(dāng)前重點(diǎn)推進(jìn)純電動汽車和插電式混合動力汽車產(chǎn)業(yè)化:規(guī)劃到2015年,純電動汽車和插電式混合動力汽車?yán)塾?jì)產(chǎn)銷量力爭達(dá)到50萬量,到2020年,純電動汽車和插電式混合動力汽車?yán)塾?jì)產(chǎn)銷量超過500萬量。規(guī)劃強(qiáng)調(diào)加大財(cái)稅政策支持力度,營造有利于產(chǎn)業(yè)發(fā)展的良好環(huán)境,有關(guān)地方實(shí)現(xiàn)限號行駛、牌照拍賣、購車配額等措施時,應(yīng)對新能源汽車區(qū)別對待。節(jié)能與新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃的發(fā)布,為國內(nèi)新能源汽車產(chǎn)業(yè)的發(fā)展指明了方向,規(guī)劃的各項(xiàng)保障措施將有力推動新能源汽車的推廣和應(yīng)用。
　　
　　2、競爭力和競爭優(yōu)勢分析
　　
　?。?）具備前瞻性的戰(zhàn)略運(yùn)籌能力
　　
　　依賴于對行業(yè)的深刻理解和對市場趨勢的準(zhǔn)確判斷,A在過去的發(fā)展過程中基本把握了行業(yè)技術(shù)變革和市場變化所帶來的先機(jī)。從最初的二次充電電池業(yè)務(wù),拓展到汽車業(yè)務(wù),A對技術(shù)變革和行業(yè)變化均做出了及時的反應(yīng),從而較好地把握了市場增長機(jī)遇,占據(jù)有利位置,并形成了多元化的產(chǎn)品體系。
　　
　　（2）高度垂直整合和低成本運(yùn)作能力
　　
　　A二次充電電池業(yè)務(wù)、汽車業(yè)務(wù)都采取高度垂直整合的經(jīng)營模式。在二次充電電池業(yè)務(wù)方面,A具備了從電池材料到單體電芯以及電池模組的綜合方案解決能力和成本控制能力。A太陽能電池業(yè)務(wù)生產(chǎn)流程覆蓋從多品硅到硅片，并延伸至太陽能電池片、太陽能電池模組以及太陽能電站的完整產(chǎn)業(yè)在汽卡業(yè)務(wù)方面,A采取高度垂直整合的經(jīng)營模式,具備整車和零部件∥E研發(fā)、設(shè)計(jì)及制造能力,強(qiáng)大的模具開發(fā)和生產(chǎn)能力,以及完善的整檢測能力。另外A較高的汽車部件自力,最大限度地保證1制率以及完了產(chǎn)品的品質(zhì)和質(zhì)量小整車及零部有持續(xù)生產(chǎn)質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的汽車產(chǎn)品的整體垂直整克爭力最終形成優(yōu)勢保證了汽車車產(chǎn)品的高性價(jià)比優(yōu)勢。
　　
　?。?）突出的創(chuàng)新研發(fā)能力和技術(shù)優(yōu)勢
　　
　　在二次充電電池及新能源業(yè)務(wù)領(lǐng)域,A具備強(qiáng)大的新產(chǎn)品及新技術(shù)研發(fā)力和設(shè)備開發(fā)能力。A通過對電池材料的獨(dú)特應(yīng)用和工藝,以及電池的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì),提高了二次充電電池產(chǎn)品的穩(wěn)定性、循環(huán)壽命和電池容量。A在太陽能電池生產(chǎn)的各關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵部分均具備自主創(chuàng)新能力,亦具備關(guān)鍵設(shè)備的開發(fā)及生產(chǎn)能力。A采用自主研發(fā)的改良物理法,配合A自主開發(fā)和生產(chǎn)的關(guān)鍵設(shè)備,以及垂直整合的協(xié)同效應(yīng),有效實(shí)現(xiàn)A太陽能電池的高品質(zhì)和低成本的綜合競爭優(yōu)勢。
　　
　　在汽車業(yè)務(wù)方面,A通過自主研發(fā),掌握了從研發(fā)到生產(chǎn)的全流程開發(fā)設(shè)計(jì)能力,汽車整車、核心零部件及模具的制造能力,。以及大部分生產(chǎn)線及設(shè)備的開發(fā)能力。A已建立規(guī)模較大的汽車研發(fā)機(jī)構(gòu),由不同研發(fā)部門負(fù)責(zé)整車、汽車零部件、電動汽車及前沿技術(shù)的研究與開發(fā)。A通過自主研發(fā),掌握了從研發(fā)到生產(chǎn)的全流程開發(fā)設(shè)計(jì)能力,汽車整車、核心零部件及模具的制造能力,以及部分生產(chǎn)線及設(shè)備的開發(fā)能力。在電動汽車方面,A已掌握整車控制系統(tǒng)、電源及其控制系統(tǒng)、電機(jī)及其控制系統(tǒng)三大核心技術(shù)。
　　
　?。?）優(yōu)秀的管理團(tuán)隊(duì)和突出的執(zhí)行力
　　
　　優(yōu)秀的管理團(tuán)隊(duì)是A戰(zhàn)略實(shí)施的重要保證。A擁有一個團(tuán)結(jié)務(wù)實(shí)、目標(biāo)高度一致且充滿激情的優(yōu)秀管理團(tuán)隊(duì)。整個管理團(tuán)隊(duì)時刻關(guān)注行業(yè)和市場的需求變化和發(fā)展趨勢,始終保持對生產(chǎn)過程的成本控制和流程再造,持續(xù)追求技術(shù)工藝的積累創(chuàng)新。管理團(tuán)隊(duì)持續(xù)的學(xué)習(xí)改進(jìn)能力,有力促進(jìn)了A各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展。正是基于對市場的密切關(guān)注和消費(fèi)需求的透徹理解,A開發(fā)的產(chǎn)品市場定位非常清晰,堅(jiān)持精品路線,確立了主要車型在各自細(xì)分市場的領(lǐng)無地位。A在貫徹市場導(dǎo)向的同時,也非常注重終端銷售網(wǎng)絡(luò)的建設(shè),通過不斷優(yōu)化的銷售網(wǎng)絡(luò)。提升終端網(wǎng)點(diǎn)整體質(zhì)量。整個銷售網(wǎng)絡(luò)數(shù)量和質(zhì)量的提高也為公司在汽車行業(yè)優(yōu)勢的建立創(chuàng)造了條件。A平等的企業(yè)文化和扁平化的管理架構(gòu),有效提升了管理效率和執(zhí)行能力,保證了A戰(zhàn)略的實(shí)施。
　　
　　（三）承租人財(cái)務(wù)情況評價(jià)
　　
　　1、資產(chǎn)規(guī)模分析
　　
　　截止2014年12月。A的總資產(chǎn)約為10億元。A近幾年資產(chǎn)實(shí)力不斷擴(kuò)大,同時其行業(yè)地位也不斷提升。作為國家重點(diǎn)新能源汽車生產(chǎn)企業(yè),產(chǎn)品市場認(rèn)可度較高,具備較強(qiáng)的品牌效應(yīng),具有一定的資產(chǎn)規(guī)模和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
　　
　　2、償債能力分析
　　
　　由于車輛制造有一定的周期性,購買客戶下訂單時只是交存車價(jià)一定比例的定金,車輛制造廠在生產(chǎn)時需通過另籌其他部分的資金來完成車輛的生產(chǎn),故行業(yè)負(fù)債率普遍較高。但A為混業(yè)經(jīng)營的公司且有相關(guān)政策扶持,三年資產(chǎn)負(fù)債率均值為55%,略低于行業(yè)均值。
　　
　　從短期償債指標(biāo)上看,A的流動比率三年均值為1.3,速動比率為1.2流動資金對流動負(fù)值有較強(qiáng)的覆蓋能力,有一定的短期償債水平。
　　
　　3、盈利能力分析
　　
　　近三年來,A的營業(yè)收人呈逐年增長態(tài)勢,2013營業(yè)利潤大幅下降,是由于子公司2012年分配股利所致。公司經(jīng)營業(yè)務(wù)具有較大的增長潛力,擁有先進(jìn)的成本控制理念和較強(qiáng)的盈利能力。
　　
　　4、流動性分析
　　
　　從A的各項(xiàng)現(xiàn)金流指標(biāo)除2013經(jīng)營活動現(xiàn)金流為負(fù)值外,其他指標(biāo)均為正常。2013年經(jīng)營現(xiàn)金流為負(fù)值的原因?yàn)锳內(nèi)子公司間的關(guān)聯(lián)交易有關(guān)的現(xiàn)金支付增加所致。
　　
　　5、運(yùn)營效率分析
　　
　　A應(yīng)收賬款管理水平逐年增強(qiáng),應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)由2013年180天到2015年降至90天。公司存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)一直維持在行業(yè)較低水平,三年均值在20天,說明該公司存貨變現(xiàn)速度較快,資金占用時間短。
　　
　　6、增長性分析
　　
　　A經(jīng)營能力逐年增強(qiáng),2014年?duì)I業(yè)收入增長率為25%,2015年?duì)I業(yè)收入增長率為30%，高于行業(yè)平均增速。
　　
　?。ㄋ模┬庞脿顩r
　　
　　經(jīng)查詢?nèi)珖ㄔ罕粓?zhí)行人信息查詢——被執(zhí)行人查詢網(wǎng)站，A無訴訟、設(shè)罰記錄。
　　
　　經(jīng)查詢中國人民銀行征信中心——中登網(wǎng)，企業(yè)未與融資租賃公司發(fā)生業(yè)務(wù)。
　　
　　經(jīng)查詢中國人民銀行征信中心——企業(yè)用戶服務(wù)網(wǎng)站，企業(yè)無不良貸款記錄。
　　
　　經(jīng)查詢中國人民銀行征信中心——個人用戶服務(wù)網(wǎng)站，實(shí)際控制人文森特?zé)o任何不良記錄。
　　
　　經(jīng)網(wǎng)絡(luò)查詢,企業(yè)及其主要控制人無不良信息。
　　
　　三、承租人評價(jià)
　　
　?。ㄒ唬┏凶馊藴?zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)
　　
　　本項(xiàng)目項(xiàng)下承租人即A客車系列產(chǎn)品的終端用戶,包括自然人,個體工戶、企業(yè)法人(法人授權(quán)企業(yè))、事業(yè)單位、社會團(tuán)體等,由A負(fù)責(zé)、認(rèn)定并向我司推薦,由于下游承租人眾多且較為分散,因此,W租賃公司采用制定嚴(yán)格的承租人準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的模式,將承租人資質(zhì)的審查標(biāo)準(zhǔn)化、統(tǒng)一化，一方面嚴(yán)格控制了風(fēng)險(xiǎn),另一方面也便于廠商或A經(jīng)銷商選擇客戶，提高了項(xiàng)目的可操作性。
　　
　　1、自然人準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)
　　
　?。?）必須是年齡在20周歲至60周歲之間的合法公民
　　
　?。?）必須具有穩(wěn)定收入,有固定住所,能提供有效的居住證明
　　
　?。?）能提供與合作伙伴簽訂的近期運(yùn)輸合同或業(yè)務(wù)證明材料
　　
　?。?）若車輛掛靠客運(yùn)服務(wù)或旅游服務(wù)公司的,需掛靠單位出具掛靠協(xié)議及相關(guān)的線路運(yùn)營資質(zhì)證明。
　　
　?。?）租貨車輛用于商業(yè)運(yùn)營目的,具備線路運(yùn)營許可證或其他相關(guān)行業(yè)準(zhǔn)入證明。
　　
　?。?）能夠積極配合提供與租賃相關(guān)的材料
　　
　?。?）需在N銀行開立還款賬戶
　　
　　2、法人準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)
　　
　?。?）企業(yè)依法注冊登記，,具有法人資格。
　　
　?。?）無拖欠金融機(jī)構(gòu)貸款本息的不良記錄
　　
　?。?）法人代表或控股股東能作為貸款擔(dān)保人
　　
　?。?）能提供與合作伙伴簽訂的近期運(yùn)輸合同或業(yè)務(wù)證明材料。
　　
　?。?）租賃車輛用于商業(yè)運(yùn)營目的,具備線路運(yùn)營許可證或其他相關(guān)行業(yè)準(zhǔn)人證明
　　
　?。?）如條件允許,可在M銀行開立還款賬戶。
　　
　　3、其他客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)(包括個體工商戶、事業(yè)單位、社會團(tuán)體)
　　
　?。?）依法注冊登記資料。
　　
　?。?）無拖欠金融機(jī)構(gòu)貸款本息的不良記錄(如有)。
　　
　?。?）能提供與合作伙伴簽訂的近期運(yùn)輸合同或業(yè)務(wù)證明材料。
　　
　?。?）租賃車輛用于商業(yè)運(yùn)營目的,具備線路運(yùn)營許可證或其他相關(guān)行業(yè)準(zhǔn)人證明
　　
　　（5）如條件允許,可在M銀行開立還款賬戶。
　　
　?。ǘ┏凶馊速Y質(zhì)管理
　　
　　W租賃公司在對經(jīng)銷商推薦的終端用戶的資質(zhì)審查上將根據(jù)需要采用雙重審查機(jī)制,即除了W租賃公司自行審查終端用戶的資質(zhì)之外,也將引入行業(yè)的專業(yè)機(jī)構(gòu)一管理公司作為獨(dú)立于本項(xiàng)目業(yè)務(wù)主體之外的第三方對終端用戶的資質(zhì)進(jìn)行嚴(yán)格審查。
　　
　　（三）保險(xiǎn)
　　
　　1、保險(xiǎn)公司
　　
　　承租人需向W租賃公司認(rèn)可的保險(xiǎn)公司投保。
　　
　　2、保險(xiǎn)第一受益人
　　
　　保險(xiǎn)第一受益人為W租賃公司(僅限于因事故造成車輛自身全損的理賠)。
　　
　　3、保險(xiǎn)險(xiǎn)種
　　
　?。?）對于公交公司,保險(xiǎn)險(xiǎn)種不少于交強(qiáng)險(xiǎn);
　　
　　（2）公交公司以外客戶,保險(xiǎn)險(xiǎn)種不少于交強(qiáng)險(xiǎn)、第三者責(zé)任險(xiǎn)、車上人員責(zé)任險(xiǎn)、不計(jì)免賠險(xiǎn),其中:第三者責(zé)任險(xiǎn)保額不低于30萬。
　　
　　4、金額
　　
　　保險(xiǎn)金額為承租人的購車發(fā)票金額,有加裝的加加裝部分價(jià)格,有選裝配置的含選備件價(jià)格。
　　
　　5、保險(xiǎn)期限
　　
　　保險(xiǎn)期限至整個租賃期限屆滿。承租人可一年一上保險(xiǎn),保險(xiǎn)費(fèi)用由承租人按期自行支付。
　　
　　6、道路交通事故案件的連帶賠償責(zé)任
　　
　　因道路交通事故案件對W租賃公司造成的損失由車輛出賣方承擔(dān)。
　　
　　四、交易結(jié)構(gòu)及執(zhí)行條款
　　
　?。ㄒ唬┙灰捉Y(jié)構(gòu)
　　
　　1、出賣人:A股份有限公司(以下簡稱“廠商”或“A")或者A旗下經(jīng)銷商(代理商)(以下簡稱“A經(jīng)銷商”)。
　　
　　2、出租人:W租賃有限公司。
　　
　　3、承租人:通過W租賃公司資質(zhì)審查的A的終端客戶,包括自然人、個體工商戶、企業(yè)法人(法人授權(quán)企業(yè))、事業(yè)單位、社會團(tuán)體等。
　　
　　五、主要風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對措施
　　
　?。ㄒ唬┱唢L(fēng)險(xiǎn)
　　
　　新能源汽車對于一國傳統(tǒng)汽車變革拉動作用十分重大,汽車行業(yè)的改革直接影響到其他相關(guān)行業(yè)發(fā)展態(tài)勢,與世界發(fā)達(dá)國家相比,我國政府對新能源汽車行業(yè)的發(fā)展十分重視。W租賃公司在這一背景下開展新能源汽車融資租賃業(yè)務(wù),是符合國家政策導(dǎo)向。隨著租賃優(yōu)勢的發(fā)揮、新能源汽車融資租賃業(yè)務(wù)規(guī)模的做大,一方面改善了環(huán)境,節(jié)約了能源,帶動汽車行業(yè)市場銷售的逐步回暖,另一方也刺激了汽車上游鋼鐵等行業(yè)的復(fù)蘇,對振興民族工業(yè)將起到積極作用。
　　
　　總體而言,本項(xiàng)目的政策風(fēng)險(xiǎn)較低。
　　
　?。ǘ┬袠I(yè)風(fēng)險(xiǎn)
　　
　　汽車行業(yè)由于受到全球經(jīng)濟(jì)大環(huán)境不景氣的影響,一直處于整體下滑的態(tài)勢;但新能源車輛的發(fā)展是符合國家政策導(dǎo)向及國家發(fā)展態(tài)勢。中國經(jīng)濟(jì)過快的增長,導(dǎo)致環(huán)境破壞較為嚴(yán)重,新能源汽車的出現(xiàn),在減少了環(huán)境污染的前提下,同時節(jié)約了稀缺的能源,其發(fā)揮的作用不可或缺。在所有試點(diǎn)城市完成新能源車輛的布點(diǎn)工作后,必將引起一番轟動。
　　
　　從以上幾點(diǎn)來看,本項(xiàng)目的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較低。
　　
　?。ㄈ┬庞蔑L(fēng)險(xiǎn)
　　
　　隨著人們保護(hù)環(huán)境意識的提升,全球資源的匱乏,新能源汽車在市場上的需求必將逐步提升,目前此類車型的推廣已受到了各地政府的大力支持。安全、節(jié)能的新能源A客車及乘用車,達(dá)到了節(jié)約有限能源及保護(hù)環(huán)境的目的。
　　
　　（四）利率及匯率風(fēng)險(xiǎn)
　　
　　本項(xiàng)目的租賃利率 為人民幣融資業(yè)務(wù),因此,不存在匯率風(fēng)險(xiǎn)。
　　
　　本項(xiàng)目的租賃利率是以中國人民銀行同期貸款基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)確定的,并隨基準(zhǔn)利率的調(diào)整而調(diào)整,這項(xiàng)措施將有效規(guī)避該項(xiàng)目的利率風(fēng)險(xiǎn)。在結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)上,本項(xiàng)目的租賃利率為人民銀行公布的同期貸款利率上加一定的點(diǎn)數(shù)確定的,為防止利率變動壓縮本項(xiàng)目收益,W租賃公司對本項(xiàng)目進(jìn)行了浮動,即租賃利率隨同期貸款基準(zhǔn)利率的變動做相應(yīng)的變動,并在《融資租賃合同》中做明確的約定,所以該項(xiàng)目不存在利率風(fēng)險(xiǎn)。
　　
　　本項(xiàng)目采用每月定期對賬結(jié)算的支付方式,每期放款前一周告知資金部門準(zhǔn)確的資金使用計(jì)劃,便于資金部門安排資金。同時,車輛融資租賃項(xiàng)目大規(guī)模開展以后,可以考慮資產(chǎn)證券化等再融資方式。
　　
　　（五）法律風(fēng)險(xiǎn)
　　
　　因機(jī)動車所有人固有責(zé)任而引起的法律風(fēng)險(xiǎn)。
　　
　　目前《侵權(quán)責(zé)任法》已生效,第四十九條規(guī)定:“因租賃、借用等情形機(jī)動車所有人與使用人不是同一人時,發(fā)生交通事故后屬于該機(jī)動車一方責(zé)任的,由保險(xiǎn)公司在機(jī)動車強(qiáng)制保險(xiǎn)責(zé)任限額范圍內(nèi)予以賠償。不足部分,由機(jī)動車使用人承擔(dān)賠償責(zé)任;機(jī)動車所有人對損害的發(fā)生有過錯的,承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。”
　　
　　由此,W租賃作為車輛所有人,不承擔(dān)租賃車輛使用人因使用車輛發(fā)生交通事故所產(chǎn)生的賠償責(zé)任。
　　
　　（六）租賃物交付風(fēng)險(xiǎn)
　　
　　按照本項(xiàng)目的相關(guān)合同約定,在該項(xiàng)目下租賃物由車輛賣方直接交付給承租人,上述交付視同于租賃物交付十給W租賃公司的同時W租賃公司交付給承租人,因此,租賃物不存在交付風(fēng)險(xiǎn)。
　　
　?。ㄆ撸┳赓U物處置風(fēng)險(xiǎn)
　　
　　中國的車輛二手車市場已發(fā)展成一定的規(guī)模,變現(xiàn)能力較強(qiáng)。
　　
　　六、結(jié)論和建議
　　
　?。ㄒ唬┙Y(jié)論與建議
　　
　　A是國內(nèi)主流的車輛生產(chǎn)企業(yè),處于快速發(fā)展期,有著十分巨大的潛力,這項(xiàng)租賃業(yè)務(wù)的啟動對W租賃公司具有十分重大的意義。
　　
　　1.從汽車行業(yè)上下游兩個方面體現(xiàn)了W租賃公司積極響應(yīng)國家政策要求的良好形象,從行業(yè)上游體現(xiàn)了W租賃公司扶持國內(nèi)民族汽車工業(yè)的發(fā)展,而從下游則體現(xiàn)W租賃公司積極支持國內(nèi)中小企業(yè)的融資。
　　
　　2有利于W租賃公司實(shí)現(xiàn)租賃模式的創(chuàng)新,結(jié)合市場的差異化需求全面啟動廠商租賃模式,在此模式下,由于承租人來源較廣,又可以從極大程度上分散W租賃公司的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
　　
　　3.有利于W租賃公司占據(jù)新能源汽車租賃市場的先機(jī)及主導(dǎo)地位,在以后年度獲得持續(xù)穩(wěn)定的低風(fēng)險(xiǎn)租賃業(yè)務(wù)。
　　
　　從本項(xiàng)目所涉及的租賃物來看,租賃物產(chǎn)權(quán)明晰、物權(quán)可控、通用性和技術(shù)先進(jìn)性較高,具備較高的償債覆蓋能力和二手市場變現(xiàn)能力,租賃物價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)較低,基于以上幾點(diǎn),我們認(rèn)為本項(xiàng)目是可行的。
　　
　?。ǘ┎僮鹘ㄗh
　　
　　在本項(xiàng)目獲得審批之后,W租賃公司將重點(diǎn)完善以下各項(xiàng)流程：
　　
　　1.嚴(yán)格按照W租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)控制要求落實(shí)項(xiàng)目操作條件。
　　
　　2本項(xiàng)目實(shí)質(zhì)上為廠商租賃項(xiàng)目,基于下游客戶眾多的現(xiàn)實(shí)情況,我們建議本項(xiàng)目作為整體租賃額度審批項(xiàng)目由W租賃公司一次性審批而無需對單個承租人或單筆業(yè)務(wù)逐一審批。
　　
　　作者： ?陳穩(wěn)


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