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　　“一帶一路”戰(zhàn)略推動了中國經濟全球化的深入發(fā)展，借助“一帶一路”戰(zhàn)略的發(fā)展機遇，本文分析了融資租賃在中國出口產品中發(fā)揮的重要資金支持作用。從國際產能合作的角度，分析了融資租賃工具對于中國生產企業(yè)產品促銷、加速資金回流、擴大產品銷售渠道以及實現(xiàn)租賃物風險共同管理的意義，指出存在的問題并提出了對策建議。

　　

　　一、中國產品出口“一帶一路”國家的現(xiàn)狀

　　

　　2014年，我國對“一帶一路”沿線的64個國家的出口額總計6370億美元，同比增長12%。占我國2014年出口貿易總額的27%，增速超過我國總出口貿易增速(6.1%) 。2010年以來，我國對“一帶一路”沿線64個國家貿易出口大幅增長，2012年之后增幅減緩，但增速也均維持在10%以上，遠高于我國總體出口貿易增長速度。

　　

　　圖1：我國對“一帶一路”沿線64個國家貿易出口額及增速

　　

　　我國對“一帶一路”沿線國家的出口貿易主要集中在東南亞以及中亞地區(qū)。2012～2014年，我國主要的出口產品主要集中在機器及機電設備上，出口額基本保持穩(wěn)步增長，2014年上述產品出口額分別比2013年增長31.17%和72.26%。2014年，我國出口額大于100億美元的17個國家占我國對“一帶一路”沿線64個國家總出口額83.11%。

　　

　　二、主要中資金融機構在“一帶一路”沿線國家開展融資租賃業(yè)務情況

　　

　　2013年末，李克強總理到工銀租賃調研，向工銀租賃以及整個租賃行業(yè)提出了“揚帆出海”支持中國企業(yè)“走出去”的要求。從此，中國融資租賃行業(yè)拉開了以跨境融資租賃業(yè)務支持中國企業(yè)和中國產品“走出去”的序幕。

　　

　　目前已有包括工銀租賃、交銀租賃、招銀租賃等在內的多家銀行背景融資租賃機構開展跨境融資租賃業(yè)務。這些機構開展業(yè)務的目標國家也集中在“一帶一路”沿線。2014年8月，工銀租賃與華能瀾滄江簽署合作協(xié)議，由工銀租賃以直接租賃方式為華能瀾滄江在柬埔寨投資建設的桑河二級水電站提供5億美元資金。該項目70%以上設備由中國供應，生產廠商包括東方電氣、上海電氣等國內主流電力設備廠商，工程施工也由中資公司承攬。此外，工銀租賃還在新能源發(fā)電、新能源公交車、重卡、工程機械、軌道機車等多個行業(yè)領域為終端客戶提供出口融資租賃服務。

　　

　　鑒于目前設備買方大部分還在通過傳統(tǒng)買方信貸、賣方信貸等方式獲得融資，且一旦其貸款需求在商業(yè)銀行嚴格的授信體系之下沒有獲得審批，則其采購設備的需求也將被遏制。因此，盡管目前設備融資采用融資租賃方式的比重還不高，但未來隨著中資融資租賃機構介入境外項目的機會逐步增加、產品模式的不斷成熟完善，融資租賃發(fā)揮作用的空間還將很大。

　　

　　三、融資租賃在促進中國產品出口方面發(fā)揮的作用

　　

　　首先是促進商品銷售以及提供資本支持。融資連接了消費與交換兩環(huán)節(jié)，加速生產企業(yè)資金回流，加快資本貨物流通與消費的速度，進而促進社會再生產速度的提高。融資租賃在推動金融與實體經濟融合發(fā)展，更好地發(fā)揮金融對實體經濟的服務、支持功能方面，已經成為國家制定產業(yè)政策、圍繞區(qū)間目標進行宏觀調控的一項重要手段。

　　

　　其次，融資租賃是解決中小企業(yè)融資難題，擴大產品銷售渠道的重要工具。相比銀行信貸等其他傳統(tǒng)的融資方式，融資租賃在支持產業(yè)升級，尤其是幫助中小企業(yè)完成技術改造、產業(yè)升級方面具有無可比擬的優(yōu)勢。在優(yōu)化中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境的過程當中，可針對不同客戶需求設計不同產品，為中小企業(yè)開辟出一條更加便捷、更加經濟的融資融物渠道。幫助中國企業(yè)更好地 “走出去”，從而帶動國內設備、技術、服務出口。

　　

　　第三，融資租賃促進了經濟轉型以及產業(yè)結構升級，并在加速淘汰落后產能，加快提升我國高端制造業(yè)水平，緩解飛機、船舶、通訊設備、機械設備等高端制造業(yè)和資本密集型產業(yè)的資金壓力等方面發(fā)揮極其重要的作用。另外，在國家推進生態(tài)文明建設的過程中，淘汰落后產能、更新技術裝備等方面都需要大量的資金投入，這些資金需求通過金融租賃方式將得到有效解決。

　　

　　四、跨境融資租賃在“一帶一路”沿線國家面臨的主要問題

　　

　　(一)跨境融資存在法律、稅務、監(jiān)管等壁壘

　　

　　跨境融資租賃在 “一帶一路”沿線國家面臨諸多法律、稅務、監(jiān)管等方面的壁壘，一些國家關于融資租賃的相關法律很不健全，甚至個別國家沒有融資租賃的概念，將融資租賃簡單等同于一般租賃對待。一些國家預提所得稅稅率較高，以及融資租賃業(yè)務中預提所得稅納稅稅基是租金全額還是利息部分不明確。租賃業(yè)務牌照管理不規(guī)范，個別國家對本國企業(yè)和外資企業(yè)進行差異化對待。

　　

　　另一方面，在法律法規(guī)方面，我國還沒有出臺專門的融資租賃行業(yè)法律，相關適用條款分散在其他法律法規(guī)中。隨著行業(yè)迅速發(fā)展，有關法律法規(guī)細節(jié)的適用性不足問題凸顯，法律糾紛不斷，影響行業(yè)健康發(fā)展。租賃物登記方面，商務部開發(fā)上線了融資租賃登記公示查詢系統(tǒng)，可進行融資租賃物登記查詢，飛機、船舶等動產登記。由于監(jiān)管部門不同，信息缺乏整合，存在重復登記、查詢不便等現(xiàn)象，這些都給行業(yè)帶來了較大風險。行業(yè)標準方面，與融資租賃業(yè)相關的行業(yè)標準不完善，企業(yè)對融資租賃的一些專業(yè)屬性，如租賃物技術參數、殘值處理、會計核算等指標的把握存在偏差，相關內容也缺乏依據與保護，制約了融資租賃業(yè)的發(fā)展。

　　

　　(二) 融資渠道相對單一，中資商業(yè)銀行、融資租賃企業(yè)境外融資成本較高

　　

　　目前，我國融資租賃企業(yè)的資金絕大部分來源于銀行短期貸款，盡管融資租賃企業(yè)也較重視金融債、點心債等渠道，但受融資條件、跨境使用、融資成本等限制，所能提供的資金量非常有限。融資租賃項目大多是中長期業(yè)務，銀行短期貸款與租賃業(yè)務期限不匹配，將給企業(yè)留下了流動性風險隱患。為降低流動性風險，部分企業(yè)開始嘗試租賃資產證券化、發(fā)行信托產品、引入保險資金、通過自貿區(qū)融入境外資金、通過 P2P 平臺出售租賃收益權等渠道，但由于受市場認可度、融資成本等因素限制，這些融資方式還未被租賃企業(yè)大規(guī)模運用，短期內難以改變融資租賃企業(yè)對銀行資金的依賴。

　　

　　中資商業(yè)銀行、融資租賃企業(yè)境外融資成本較高，無法與歐美等發(fā)達國家金融機構競爭，匯兌風險較高。通常情況下，中資商業(yè)銀行、融資租賃企業(yè)向承租人提供的融資均為美元、歐元等可自由兌換貨幣，但一些海外承租人的收入主要為當地貨幣，且承租人所在國面臨巨大的通脹壓力和匯兌風險。

　　

　　五、對策及建議

　　

　　(一)建立并完善融資租賃行業(yè)制度，健全中國租賃行業(yè)運行監(jiān)管體系

　　

　　目前，國內租賃行業(yè)的監(jiān)管處于多頭管理的局面，缺乏牽頭部門從整個租賃行業(yè)著眼制定相關管理辦法并協(xié)調解決行業(yè)發(fā)展中遇到的問題。具體來說，商務部負責外商投資租賃公司和內資試點融資租賃公司的監(jiān)管，而銀監(jiān)會負責銀行及其他金融機構下屬金融租賃公司的監(jiān)管。這就容易導致同一行業(yè)中存在兩套標準的問題。因此，建立一套統(tǒng)一的、健全的租賃業(yè)監(jiān)管制度，有利于促進租賃行業(yè)整體風險管控水平的提高。

　　

　　健全中國租賃行業(yè)運行監(jiān)管體系，應從三個方面著手:一是明確銀監(jiān)會作為中國金融租賃機構的監(jiān)管主體，并逐步將商務部所管轄的其他類租賃公司也納入銀監(jiān)會的監(jiān)管范圍內。二是實行多手段監(jiān)管并不斷創(chuàng)新監(jiān)管模式，包括監(jiān)管主體對租賃機構的監(jiān)管、社會公眾對租賃機構的監(jiān)督與評價以及租賃行業(yè)和租賃機構的自律監(jiān)管。三是在租賃市場準入標準、特定業(yè)務管理、風險管控、內控制度建設以及市場退出標準等方面實現(xiàn)統(tǒng)一。上述建議應納入法律框架中，借助法律的強制性和威懾力，保證行業(yè)監(jiān)管落實到實處并充分發(fā)揮其監(jiān)督約束作用。

　　

　　(二)升級業(yè)務模式，培養(yǎng)人才隊伍

　　

　　我國融資租賃企業(yè)的業(yè)務模式目前基本以售后回租為主、直租為輔。而聯(lián)合租賃、杠桿租賃、結構式參與租賃、混合性租賃等在國際上被普遍采用的業(yè)務模式，在國內開展不多。部分融資租賃企業(yè)業(yè)務拓展中 “租長、租大、租集中”現(xiàn)象較普遍，客戶偏重于大型企業(yè)，造成目前行業(yè)資本消耗加速、業(yè)務同質化嚴重、集中扎堆特定行業(yè)、同業(yè)競爭加劇等問題較突出。這些問題促使融資租賃業(yè)亟需向專業(yè)化轉型，而拓展行業(yè)領域和優(yōu)化客戶結構將是下一步融資租賃企業(yè)實現(xiàn)專業(yè)化發(fā)展的重點。

　　

　　與融資租賃行業(yè)的高速增長態(tài)勢相比，行業(yè)發(fā)展所需的專業(yè)技術人才、管理人才數量明顯不足。融資租賃行業(yè)涉及面寬、覆蓋域廣、交叉性強，要求從業(yè)人員具備金融、財務、法律等多方面的知識儲備，才能更好地為企業(yè)服務。人才的短缺導致部分企業(yè)不能有效開展業(yè)務，制約了行業(yè)的發(fā)展。目前，我國高等院校少有開設融資租賃專業(yè)，行業(yè)從業(yè)人員中極少有人經過全面、系統(tǒng)地學習，普遍缺乏全面的專業(yè)知識。2014年，各級融資租賃行業(yè)協(xié)會相繼成立，行業(yè)人才培養(yǎng)機構也在積極籌措建立，但總體上融資租賃行業(yè)的人才培養(yǎng)體系還比較薄弱，人才缺口問題在短時間內將持續(xù)存在。

　　

　　(三) 加強對融資租賃工具利用的社會引導

　　

　　首先，很多企業(yè)對融資租賃產品了解較少，因此在出口商品、對外投資過程中還把信貸產品作為主要金融工具來使用。政府相關部門應該對有產品出口或對外投資需求的企業(yè)進行融資工具指導，并把融資租賃產品作為主要融資工具之一。其次，作為融資租賃業(yè)務的經營主體，租賃企業(yè)自身在產品宣傳方面也有所欠缺，目前對租賃產品的宣傳還大多停留在小范圍的業(yè)務交流會、行業(yè)論壇等方式上。租賃企業(yè)應重視對新媒體宣傳手段的利用，比如通過微博、微信等平臺發(fā)布租賃產品信息。

　　

　　作為與實體經濟結合最為緊密的金融業(yè)態(tài)，融資租賃企業(yè)需要在這一輪經濟轉型升級過程中找準定位，擬定適合自身發(fā)展的戰(zhàn)略，充分發(fā)揮自身聯(lián)結金融和產業(yè)的本質和特色，加快推動創(chuàng)新發(fā)展，方能適應經濟新常態(tài)，為中國產品向 “一帶一路”沿線國家乃至更廣闊的市場出口提供有力支撐。

　　

　　來源：中國物價，作者：撒 莉、呂新元