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　　今年7月，聚信租賃再一次報(bào)送新的IPO申報(bào)稿。

　　

　　已經(jīng)籌謀上市許久的聚信租賃，目前仍處于IPO上市排隊(duì)中，作為租賃公司其自身融資是最大的挑戰(zhàn)。雖然去年公司已獲13億元銀團(tuán)貸款，但籌劃上市融資仍在繼續(xù)，兩年前公司申報(bào)IPO并無(wú)相關(guān)進(jìn)展。今年7月7日，聚信租賃再一次報(bào)送新的IPO申報(bào)稿。

　　

　　客戶群過(guò)度集中

　　

　　聚信租賃目前的客戶群主要集中于教育和醫(yī)療領(lǐng)域，2013年末、2014年末和2015年末，公司教育和醫(yī)療行業(yè)形成的應(yīng)收融資租賃款分別占總額的92.76%、94.80%和95.69%。

　　

　　相比之下，2013年至2015年，其他行業(yè)客戶的應(yīng)收融資租賃款僅為7.24%、5.20%、4.31%。

　　

　　實(shí)際上，各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)于教育和醫(yī)療市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)相當(dāng)激烈。也就是說(shuō)，聚信租賃如果無(wú)法維持其現(xiàn)有的教育和醫(yī)療客戶規(guī)模，或者教育和醫(yī)療的融資政策或融資偏好發(fā)生變化且公司無(wú)法適應(yīng)這種變化，或者公司無(wú)法將業(yè)務(wù)領(lǐng)域擴(kuò)展到其他行業(yè)，就會(huì)面臨收入增速放緩甚至下降的局面，這將對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)帶來(lái)不利影響。

　　

　　需要提及的是，我國(guó)的征信系統(tǒng)建設(shè)相對(duì)落后，缺乏全國(guó)統(tǒng)一的、權(quán)威的、便捷的、全面覆蓋的征信查詢系統(tǒng)，這使得公司目前對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要依賴(lài)于客戶所提供的信息和歷史數(shù)據(jù)。而客戶提供的信息和數(shù)據(jù)可能是不準(zhǔn)確、不充分或不恰當(dāng)?shù)模矡o(wú)法反映客戶未來(lái)會(huì)遭遇的風(fēng)險(xiǎn)。目前，聚信租賃僅依靠行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和自身的風(fēng)險(xiǎn)控制體系來(lái)評(píng)估和判斷客戶或潛在客戶的風(fēng)險(xiǎn)和信用狀況，這一過(guò)程涉及到大量的人為判斷，而這些判斷也可能會(huì)出錯(cuò)。

　　

　　壞賬準(zhǔn)備金計(jì)提比例低

　　

　　另外，2013年末、2014年末及2015年末，聚信租賃壞賬準(zhǔn)備余額分別為916.11萬(wàn)元、1981.63萬(wàn)元和3544.70萬(wàn)元，分別占應(yīng)收款項(xiàng)的0.24%、0.34%和0.44%。

　　

　　從這組數(shù)據(jù)可以看到，聚信租賃所計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備不足應(yīng)收賬款的1%。

　　

　　對(duì)此，聚信租賃解釋稱(chēng)：“在計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)，考慮的因素包括債務(wù)人本身的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、還款能力和還款意愿、融資租賃資產(chǎn)或擔(dān)保物的可變現(xiàn)價(jià)值、保證人的履約能力、債務(wù)人所屬行業(yè)的情況、債務(wù)人的歷史履約情況以及我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)政策、利率、匯率和相關(guān)法律、法規(guī)環(huán)境等。”

　　

　　不過(guò)，由于壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方式和計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)依賴(lài)于聚信租賃對(duì)行業(yè)的理解和對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的理解，在計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)需要公司作出判斷和估計(jì)，假如聚信租賃對(duì)于上述因素的估計(jì)和預(yù)期與未來(lái)實(shí)際情況不符，導(dǎo)致原本計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備不足以彌補(bǔ)實(shí)際損失，聚信租賃可能需要增加計(jì)提壞賬準(zhǔn)備或直接核銷(xiāo)應(yīng)收款項(xiàng)，從而可能導(dǎo)致公司資產(chǎn)損失增加及利潤(rùn)減少，對(duì)聚信租賃的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)斐芍卮蟛焕绊憽?/div>